Какие стандартные налоговые вычеты можно получить в 2018 году?

Стандартные налоговые вычеты в 2018 году: 3 НДФЛ бланк, образец заполнения, таблица кодов
Стандартный налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством определенным категориям граждан: инвалидам, лицам, пострадавшим при испытании ядерного оружия, гражданам на иждивении которых находится дети, в том числе дети-инвалиды и т.д.
Полный перечень лиц, имеющих право на указанную льготу, поименован в ст. 218 НК РФ «Стандартные налоговые вычеты».

Виды стандартных вычетов


Стандартные налоговые вычеты в 2018 году делятся на два вида:
  • вычет на детей;
  • вычет отдельным категориям граждан.

Вычет на детей


Налоговый вычет на детей в 2018 году предоставляется одному или обоим родителям при нахождении у них на иждивении ребенка (детей).
За кого можно получить:
  • за ребенка, не достигшего возраста 18-лет, не являющегося учащимся;
  • за ребенка, обучающегося по очной форме по достижении им возраста 24 лет.
Примечание: льгота представляется, как на родного, так и на усыновленного, взятого под опеку или попечительство ребенка.

Размер льготы


Размер вычета зависит от количества детей, их возраста, формы устройства в семье и наличия (отсутствие) инвалидности у ребенка (детей). В 2018 году родители имеют право на получение стандартного вычета в следующих размерах:
  • 1 400 руб. на первого и второго ребенка (если ребенок не инвалид);
  • 3 000 руб. на третьего и последующего ребенка;
  • 6 000 руб. на ребенка-инвалида, находящегося под опекой и попечительством;
  • 12 000 руб. на родного и усыновленного ребенка-инвалида.
Примечание: опекун, на чьем попечении находится ребенок-инвалид, получит в два раза меньше, чем родитель и усыновитель, такого ребенка.

Особенности вычета на детей


  1. Получение указанного вида вычета не привязано к осуществлению каких-либо затрат.
Имущественный вычет привязан напрямую к приобретению имущества, социальный, на лечение, привязан к затратам на покупку лекарств, медицинским услугам (например, протезирование, имплантация зубов, медицинский осмотр при диагностике заболевания и т.д.).
  1. Получение стандартного вычета не лишает гражданина права на заявление иных видов вычетов.
Одновременно, гражданин может заявить:
  • имущественный вычет, если приобретена недвижимость: дом, квартира (если приобретен автомобиль или гараж, вычет по нему заявить не получиться);
  • имущественный вычет, если состоялась продажа имущества, срок владения которым, освобождающий от уплаты налога, не истек;
  • социальный на лечение, если был куплен лекарственный препарат или оказана медицинская услуга, включенная в список, утвержденный Постановлением Правительства;
  • социальные на учебу, если были произведены затраты на платное обучение в ВУЗе, автошколе и других кружках, и секциях с очной формой обучения.
  1. Вычет мать или отец могут получать как одновременно оба, так и один из них в двойном размер, если второй родитель откажется от своего права на данную льготу.
Вычет в двойном размере не удастся получить, если второй родитель, отказывающийся от вычета, не работает и, соответственно, не имеет на права на данную льготу. Также, не получится заявить вычет в удвоенном размере по такому основанию, как неуплата вторым родителем алиментов или нахождение в разводе. При этом, мать-одиночка имеет право на двойной вычет, если в графе отец стоит прочерк или если он погиб.
  1. Распределение суммы вычета будет зависеть от возраста детей.
  1. Предоставление льготы производится по достижении дохода в 350 000 руб.
  1. При расчете льготы учитывается возраст всех детей.

Пример расчета


Лебедев А.В. – многодетный отец-одиночка. У него на иждивении находятся 4 детей:
  • 1 ребенок – 25 лет;
  • 2 ребенок — 22 лет инвалид, обучающийся по очной форме в ВУЗе;
  • 3 ребенок — 17 лет;
  • 4 ребенок – 5 лет.
Общая сумма вычета, которую сможет заявить Лебедев составит 18 000 руб.
  • 12 000 руб. – за второго ребенка-инвалида;
  • По 3 000 руб. за третьего и четвертого ребенка.
Как единственный родитель Лебедев имеет право на вычет в двойном размере. Итого сумма льготы составит 36 000 руб.
Зарплата Лебедева составляет 45 000 руб. в месяц, из них НДФЛ, перечисляемый в бюджет, составляет 5 850 руб.
Без учета льготы Лебедев ежемесячно получает на руки з/п в сумме 39 150 руб. (45 000 х 13%).
После применения вычета налог будет отчисляться не со всего дохода, а с части, уменьшенной на вычет, а именно с 9 000 руб. (45 000 – 36 000).
С учетом вычета, он будет получать на руки 43 830 руб. (45 000 – (9 000 х 13%).
Итого, ежемесячная сумма льготы будет составлять 4 680 руб. (43 830 – 39 150).
Указанную льготу он будет применять до июля, так как в июле его доход превысит лимит в 350 000 руб.

Вычет отдельным категориям граждан


Право на стандартный вычет имеют также лица, поименованные в п. 2 ст. 218 НК РФ
Таблица размеров стандартных вычетов для льготников, указанных в п.1-2 ст. 218 НК РФ
 








Категория граждан Размер льготы Чернобыльцы, ликвидаторы, лица, пострадавшие от испытаний ядерного оружия3 000 руб. Ветераны ВОВ3 000 руб. Иные граждане, поименованные в п. 1 ст. 218 НК РФ3 000 руб. Участники ВОВ, блокадники500 руб. Инвалиды 1 и 2 группы (в том числе инвалиды с детства500 руб. Иные категории граждан, поименованные в п. 2 ст. 218 НК РФ500 руб.
 


Примечание: пенсионер сам по себе права на получение данной льготы не имеет, если у него нет оснований, перечисленных в ст. 218 НК РФ. Если, например, пенсионер – чернобылец, то, в данном случае, он вправе рассчитывать на льготу в размере 3 000 руб.

Способы заявления вычета на детей


Стандартные налоговые вычеты в 2018 году могут быть получены двумя способами:
  • через налоговый орган;
  • через работодателя.
Порядок получения стандартного вычета по месту работы состоит из нескольких этапов:
  • составление заявления на имя работодателя о получении стандартного вычета;
  • подготовка и вручение работодателю документов, подтверждающих право на данную льготу;
  • перечисление дохода, уменьшенного на сумму вычета, работодатель начнет с месяца, в котором им были получены заявление и документы от работника.
Если работник не смог получить вычет по месту работы, он вправе заявить его по окончании года в налоговой инспекции.

Возврат через ИФНС


Для получения льготы через налоговый орган необходимо:
  • подготовить декларацию по форме 3-НФДЛ для налогового вычета 2018 года;
Образец заполнения отчетности можно попросить в налоговом органе или скачать в интернете.
3 НДФЛ для налогового вычета 2018 года скачать бланк;
  • получить в бухгалтерии справку 2-НФДЛ;
Для бухгалтеров: обратите внимание, что в 2017 году произошло изменение кодов вычетов, отражаемых в справке 2-НДФЛ.
Новые коды налоговых вычетов по НДФЛ 2018 года (таблица) можно уточнить (скачать) здесь.
  • сдать подготовленные бумаги в налоговый орган.
Возврат средств будет произведен работнику по прошествии 4 месяцев, отводимых на камеральную проверку и перечисление средств федеральным казначейством.

Документы, необходимые для получения льготы


  1. Декларация 3-НДФЛ (при заявлении вычета через ИФНС).
  2. Справка 2-НДФЛ (при заявлении вычета через ИФНС).
  3. Копии документов, обосновывающих право на вычет (свидетельство о рождении ребенка, справка о наличии инвалидности, справка о прохождении обучения по очной форме).
  4. Свидетельство о браке (если льгота заявляется одним из супругов).
  5. Документы, подтверждающие, отсутствие второго родителя (если вычета заявляется в двойном размере).
  6. Заявление на имя работодателя о предоставлении вычета.
  7. Заявление на возврат НДФЛ (при заявлении через ИФНС).
  • Просмотров: 2322
  • Комментариев: 0

Вы должны авторизоваться, чтобы оставлять комментарии.

Комментарии ()