Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2017 году?

Налоговый вычет по ипотеке на квартиру в 2017 году: как и когда получить, какие документы

Налоговый вычет на проценты по ипотеке является одним из видов имущественных вычетов и представляет собой льготу, предусматривающую возмещение части средств, истраченных на погашение процентов по кредиту, взятому на приобретение жилья.

Порядок получения и размер возмещаемых средств зависит напрямую от того, когда возникло право на данный вид вычета: до 2014 года или после 2014 года. Рассмотрим вкратце, как получить налоговый вычет по ипотеке в обоих случаях.

Условия получения вычета

  • наличие в году, за который заявляется вычет, дохода, с которого в бюджет был уплачен НДФЛ по ставке 13% (за исключением дивидендов, облагаемых по той же ставке);
  • наличие статуса резидента РФ (пребывания на территории России свыше 183 дней в году, за который заявляется льгота).

Особенности получения вычета

  1. Вернуть можно только затраты на погашение процентов по кредиту.

Расходы на уплату основного долга, а также на первоначальный взнос при покупке жилья, возмещению не подлежат.

  1. Право на имущественный вычет по процентам возникает одновременно с основным вычетом при покупке жилья.

До 2014 года получение процентного вычета было неотделимо от основного и отдельное оформление его не предусматривалось.

Если ипотека была взята после 2014 года, то вычет по процентам можно заявить отдельно, в том числе и по другому объекту недвижимости.

  1. Вычет при страховании жизни по ипотеке не предоставляется если выгодоприобретатем является банк.

В соответствии с Письмом от 17 августа 2016 №03-04-05/48235 социальный вычет за страхование жизни предоставляется только в случаях, когда выгодоприобретателем по договору выступает заявитель льготы или члены его семьи, в связи с чем, если выгодоприобретателем по договору страхования выступает банк (сбербанк или любой другой) в вычете налоговая откажет.

  1. Возврат средств по уплаченным процентам возможен, как после получения основного вычета, так и одновременно с ним.
  2. Вычет по военной ипотеке предоставляется только в части тех средств, что были уплачены гражданином лично.

Если гражданин скроет, что при покупке квартиры были использованы средства материнского капитала или военной ипотеки и начнет получать вычет, но, в последствии, налоговому органу станет известен данный факт, излишне уплаченные гражданину средства ИФНС потребует вернуть. Если гражданин откажется возвращать их добровольно, налоговый орган вправе будет передать материалы в правоохранительные органы, при это судебный пристав от имени ИФНС никакое имущество арестовывать не вправе.

  1. Вычет по ипотеке, если квартира находится в долевой собственности, предоставляется каждому из собственников в размере понесенным ими затрат.

Если кредитный договор оформлен на одного собственника, а второй выступает в качестве созаемщика вычет будет предоставлять тому из собственников, кто непосредственно нес затраты. Если сторонами по договору являются супруги, они вправе распределить вычет в той пропорции, в какой им удобно, даже если все расходы по уплате процентов несет один супруг. Связано это с тем, что все имущество в браке признается совместным, в том числе деньги.

  1. Давность вычета не ограничена.

Получать вычет гражданин может столько, сколько будет уплачивать проценты по ипотеке. При этом выплачивать средства гражданину налоговый орган может как единовременно, при заявлении всех уплаченных за все года процентов в одной декларации, так и каждый год.

Размер вычета

Налоговый вычет при ипотеке 2017 года равен 3 000 000 руб.

Ограничение по размеру вычета было установлено в 2014 году, до этого года размер льготы был не ограничен. В связи с чем, если покупка жилья состоялась до 2014 года — максимальная сумма вычета по процентам будет неограничена, если дом и иная собственность была приобретена после 2014 года, то предельная сумма вычета, за весь срок погашения процентов, составит 3 000 000 руб.

Рассмотрим, как правильно рассчитать сумму вычета по ипотечным процентам.

Недвижимость приобретена до 2014 года

Военный Степанов В.С. купил в 2013 году квартиру в ипотеку стоимостью 5 000 000 руб. При покупке жилья не были использованы средства военной ипотеки. Из собственных средств Степанов заплатил 1 500 000 руб., 3 500 000 руб. взял в кредит под 11% годовых на срок 10 лет.

Расчет льготы

Переплата за весь период составит 3 850 000 руб. (3 500 000 х 11%) х 10 лет.

Так как квартира была куплена до 2014 год Степанов сможет заявить к вычету всю сумму переплаты.

Сумма средств, возращенных на руки Степанову за весь период кредитования, составит 500 500 руб. (3 850 000 х 13%).

Невидимость приобретена после 2014 года

Степанов В.С. приобрел квартиру в ипотеку в 2016 году за 6 500 000 руб. Оплата стоимости жилья производилась следующим образом:

1 000 000 руб. – собственные средства;

5 500 000 руб. – кредитные средства по 10,5 % годовых на 15 лет.

Расчет льготы

Общая сумма переплаты за весь период составит 8 662 500 руб. (5 500 000 х 10,5%) х 15 лет

Так как жилье было приобретено после 2014 года возместить Степанов сможет только 3 000 000 руб. из 8 662 5000 руб.

Сумма средств, которую Степанов сможет получить составит 390 000 руб. (3 000 000 х 13%).

Способы получения вычета по ипотечным процентам

Налоговый вычет на квартиру в ипотеке можно получить двумя способами: через налоговый орган или через работодателя, одновременно с основным имущественным вычетом или отдельно от него.

Через ИФНС

Выплата средств через налоговый орган осуществляется в несколько этапов.

  1. Сбор необходимых документов.
  2. Исчерпывающий перечень документов поименован в Письме ФНС РФ от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@.
  3. Сдача документов в ИФНС по месту прописки.
  4. Подавать документы в налоговую гражданин вправе как через своего представителя, так и лично, а также по почте или через Интернет.
  5. Возврат средств.
  6. Уплата (возврат) средств заявителю вычета будет произведена спустя 4 месяца с даты сдачи документов в налоговый орган.

Через работодателя

  1. Сбор необходимых бумаг
  2. Декларацию 3-НДФЛ и документ о полученном за год доходе (справка 2-НДФЛ) к общему пакету бумаг прикладывать не нужно;
  3. Сдача документов в налоговый орган.
  4. Документы можно сдать лично или через представителя, по почте или через Интернет;
  5. Получение в ИФНС справки, подтверждающей право на вычет.
  6. Сдача справки работодателю.

Когда можно получить вычет по месту работы?

Получение вычета начинается с месяца, в котором работодателем было получено подтверждение от налогового органа.

Бумаги, необходимые для получения льготы

Документы для налогового вычета по ипотеке включают в себя:

  • отчетность по форме 3-НДФЛ;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • кредитный договор с приложениями;
  • график уплаты процентов;
  • выписка со счета, подтверждающая уплату процентов;
  • платежные документы;
  • документы, подтверждающие право на основной вычет при покупке жилья.
  • Просмотров: 467
  • Комментариев: 0

Вы должны авторизоваться, чтобы оставлять комментарии.

Комментарии (0)